پيغام مدير :
با سلام خدمت شما بازديدكننده گرامي ، خوش آمديد به سايت من . لطفا براي هرچه بهتر شدن مطالب اين وب سايت ، ما را از نظرات و پيشنهادات خود آگاه سازيد و ما را در بهتر شدن كيفيت مطالب ياري کنبد.
 
 
وجه نقد
نوشته شده در جمعه 2 اردیبهشت 1390 
ساعت : 2:32 PM
نويسنده : فرزانه ج.ک

اوراق بهادار بدون  محدودیتی که در معاملات استفاده شود و دارای قابلیتی باشد که از آن برای تسویه بدهی های جاری استفاده شود را وجه نقد گویند. وجه نقد انعطاف پذیری مالی موسسات را مشخص می کند.

صورت مغایرت بانکی : غالبا مانده دفاتر موسسه با مانده بانک طبق صورت حساب ارسالی توسط بانک یکسان نیست ، برای یافتن وجوه افتراق و رفع آن موارد ، صورت مایرت بانکی تهیه می شود.

اقلامی که باعث مغایرت بین مانده حساب بانکی طبق دفاتر و مانده حساب که طبق صورت حساب ارسالی توسط بانک می شود به قرار زیر است :

1- چکهای معوق : چکهایی که به نفع شخص ثالثی از واحد تجاری خارج شده ولی هنوز به بانک ارائه نشده است ضمنا به آن چکهای بین راهی نیز گفته می شود.

2- وجه بین راهی : وجوهی که از واحد تجاری به مقصد حساب بانکی واریز شده ولی در مانده حساب بانک درج نشده است.(سپرده های بین راهی )

3- واریزی دیگران : وجوهی که توسط شخص ثالثی به حساب بانکی واریز شده ولی هنوز در دفاتر درج نشده است .به عبارت دیگر اعلامیه ی بستانکار از طرف بانک به موسسه ارسال نشده است.

4 - کارمزد بانکی : میزان حق الزحمه هایی که توسط بانک از حساب بانکی واحد تجاری برداشت شده است.در این مواقع چون بانک اعلامیه بدهکار برای موسسه ارسال ننموده است ، موسسه از کاهش حساب بانکی خود اطلاع ندارد.

5 - چک برگشتی: اسناد دریافتنی واحد تجاری که به علت نبودن وجه نقد در حساب ایشان برگشت داده شده است .

 

شرکت ***

صورت مغایرت بانکی

تاریخ--/--/--

 

مانده بانک طبق دفاتر                                **

اضافه می شود:

     واریزی دیگران     ***

    اشتباه واحد تجاری***

مجموع اضافات                                       **

کسر می شود:

      برداشت های بانکی ( کارمزد بانکی ) **

    سفته های نکول شده و چک های برگشتی**

    اشتباه واحد تجاری ***

                          ------------

                                                 **

                                         ---------------

مانده صحیح                                  ***

                                           =====

                                     

 مانده بانک طبق صورت حساب بانکی                 **

اضافه می شود:

             سپرده های بین بانکی    ***

            اشتباه بانکی                ***

                                        ---------------

مجموع اضافات                                           **

کسر می شود:

             چکهای معوق      ***

           اشتباه بانکی       ***

                             ----------------

مجموع کسورات                                      **

                                                     -----------

مانده صحیح                                          ***

                                                     =====